由于社保费率调整，社保局于2016年6月退回（2015.10-2016.3）多缴纳的社保费，多缴纳的社保费全是单位部分，不涉及个人部分。公司银行账户收到此笔款项时应该如何做账务处理？

易骐昊 追问

2017-03-07 18:38

公司每月月底计提本月社保费，借：管理费用-社保费（单位部分）  贷：应付职工薪酬-社保费（单位部分）； 
次月缴纳时，借：应付职工薪酬-社保费（单位部分） 其他应收款-社保费（个人部分） 贷：银行存款。 
请问这种情况是算计入管理费用还是应付职工薪酬呀？

笑笑老师 解答

2017-03-07 18:17

您好，可以冲减管理费用

笑笑老师 解答

2017-03-07 18:26

您好，你们交纳公司部分时不是记入管理费用核算的吗，记入哪就冲哪。。

笑笑老师 解答

2017-03-07 19:06

您好，记入管理费用