单位租个人的房子用于经营，房产税和城镇土地使用税由单位来交——这个金额企业所得税前能不能扣除啊？

半年一撇 追问

2017-03-08 10:43

老师， 
1.你上面那个分录的金额等于“销项-进项-减免税-留抵税额”，对吧？ 
2.老师，下面这个图的各个明细科目的金额能看出来有什么问题吗？：

半年一撇 追问

2017-03-08 11:01

如果年末：有应纳税额做减免分录的话，同时还有留抵的情况下，这个分录 
借：应交税费-增-转出未交 
  贷：应交税费-未交 
后面的金额就等于“销项-进项-减免-留抵” ，对吧？

邹老师 解答

2017-03-07 18:28

你好，土地使用税可以扣除，房产税不可以

邹老师 解答

2017-03-08 08:34

1，这些都是有余额的 
2，不对的 
根据增值税应纳税额做结转 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2017-03-08 10:47

你好，根据销项减去进项计算 
没有应纳税额的时候是不能做减免分录的

邹老师 解答

2017-03-08 11:02

是的