- 送心意
QQ老师
职称: 中级会计师
2022-01-18 16:39
你好!做原分录红字就可以,税金结转也是
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你好!做原分录红字就可以,税金结转也是
2022-01-18 16:39:34

你好!
按照减掉红冲的销项发票销项税的余额结转
2018-10-05 12:35:48

您好,是的,您写分录没有问题
2022-01-18 21:47:51

你好!
特殊情况,需要到税务大厅处理了
2019-12-03 10:34:10

老师:是的,小规模纳税人红冲后,销项税额会变成负数,此时需要季末结转。
具体操作是:假设当期红字销项税额为-1000元,我们需要在纳税申报表附列资料5-- 纳税人销项税额结转表中,将纳税人上季度抵征税额-1000元填写至结转上季度领用金额,将纳税人本期抵征税额-1000元填写至结转本期无需领用金额,并由税务机关审核确认后生效。
拓展知识:小规模纳税人在纳税申报表中,应使用本期累计销项税额核定为准的原则。本期累计销项税额在结转时应当减去扣除金额,显示出纳税人应缴款或应退款的额度。
2023-03-17 18:02:27
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