老师，你好 ，请问一下非限定性净资产12月底做完账后，看科目余额表是贷方红色字的余额，这不是代表亏损吗？为啥出报表的时候利润是正数的呢。

微信用户 追问

2022-01-19 07:58

老师，我说错了，我上面表达的就是限定性净资产的

王雁鸣老师 解答

2022-01-19 08:50

同学你好，那就是还有非限定性净资产，是正数，且大于限定性净资产的负数。

微信用户 追问

2022-01-19 09:09

老师这个就是余额表，并没有限定性资产，只有非限定性净资产，但是他是贷方红色字余额呀，不懂为什么报表是出正数的呢。

王雁鸣老师 解答

2022-01-19 09:28

同学你好，这样看的话，就是以前年度是亏损的，今年是营利的，以前年度亏损的金额大于今年营利金额。

微信用户 追问

2022-01-19 09:31

那为什么报表出来是正数呢？既然以前年度亏损大过今年的，应该是低减了吧

王雁鸣老师 解答

2022-01-19 09:41

同学你好，因为利润表只是今年的数据，不包含以前年度的数据，而资产负债表的利润分配，即包含以前年度的数据，也包含今年的数据，所以今年是营利的，利润表就是正数。今年的利润转到利润分配，就抵减了。

微信用户 追问

2022-01-19 09:48

那么我现在结转应该怎么样做分录呢，应该结转的是什么金额呢？请教老师

王雁鸣老师 解答

2022-01-19 11:32

同学你好，看你的图片已经结转好的，也就是把收入，支出，结转到非限定性净资产。

微信用户 追问

2022-01-19 13:38

所以不明白的就是非限定性资产余额表是负数，但是出报表是正数呢。

王雁鸣老师 解答

2022-01-19 13:44

同学你好，比如以前年度亏损20万元，今年盈利5万元，是不是今年利润表是正数，5万元，利润分配，也就是非限定性净资产累计是，20-5=15万元，也就是累计亏损15万元。