，购入一项固定资产，入账的时候按正确的不含税价值入的，提折旧的时候按含税价提的，那下月要怎样调整？分录怎样写

崔老师 解答

2017-03-08 07:56

这要调整计提的折旧，如果仅是一个月记错，可以重新计算折旧额，这个月少提就可以了，以后月份按正确的计提。如果已经多提了多了月了，要冲减回多提的折旧额，一般：借：管理费用（或营业费用等）（红字）贷：累计折旧 （红字）

崔老师 解答

2017-03-08 08:03

跨年了，要调整未分配利润，借：利润分配——未分配利润（红字）贷：累计折旧（红字），所得税清算的时候也要做调整。