本企业是建筑业选择的是一般计税法。两个问题，一、本月在外地预缴了教育费附加、地方教育费、城建税，月未还要做计提吗?二、本月在外地预缴了增值税2万元，回当地网上申报时应交增值税5万元，那么月未结转时分录借:应交税费一进项税额转出金额是写7万贷:应交税费一未交增值税7万

袁老师 解答

2017-03-08 10:48

一、是的；二、预交的2万借：应交税费--未交增值税2万，贷：应交税费--预交增值税2万；借:应交税费一销项税额7万贷:应交税费一未交增值税7万

袁老师 解答

2017-03-08 10:56

不客气