12月新设立的公司，有一笔银行开立账户费50元全额计入管理费用开办费，我们申请一般纳税人是2022年1月生效，50元的费用银行在2022年1月开了专票。那这笔业务要怎么做吗？我12月的账50元全额入了费用

鸿鸿 追问

2022-01-19 12:46

是不是一笔业务发生在还未认定为一般纳税人期间，所以不能抵扣，需要进账转出。

鸿鸿 追问

2022-01-19 12:46

那我12月的账费用已经全额入了，需要调账吗？

小林老师 解答

2022-01-19 12:50

您好，看增值税系统，若可以抵扣是没问题的，否则不抵扣

鸿鸿 追问

2022-01-19 12:51

对方开票时间是1月

小林老师 解答

2022-01-19 12:54

您好，还是看您的增值税系统数据