老师请问一下，小规模企业，开的普票，增值税票面税额和申报表金额有差异怎么处理，减免税款以哪个做呢？增值税都减免了，附加那些还需要做计提减免税处理吗？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2022-01-19 13:08

同学你好，增值税减免转入营业外收入中
借，应交税费一应增
贷，营业外收入
增值税减免不需要计提附加税；

月半弯追问

2022-01-19 13:10

老师，票面税额和申报表中的税额不一致，这个减免的税额以哪个金额做呢

立红老师解答

2022-01-19 13:12

同学你好，您季度销售额有超过45万么？

月半弯追问

2022-01-19 13:16

没有，，老师~~

立红老师解答

2022-01-19 13:17

同学你好，如果没有，按发票税额转入营业外收入就可以；

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