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送心意

朴老师

职称： 会计师

2022-01-21 11:04

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

v7喜 追问

2022-01-21 11:20

老师你看一下！我这个缴纳的数那个对呀？

朴老师 解答

2022-01-21 11:27

同学你好
你们社保的金额是多少

v7喜 追问

2022-01-21 11:28

单位和个人一共就是1986.2

朴老师 解答

2022-01-21 11:32

同学你好
那就
借应付职工薪酬-社保（单位部分）
借其他应付款
贷银行存款

v7喜 追问

2022-01-21 11:34

老师我也是这样做的呀！但是数不对！您帮忙看一下！那里不对呢！是不是计提错了呢？

朴老师 解答

2022-01-21 11:38

同学你好
你分别看看单位部分的金额和个人部分的金额

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