送心意

朴老师

职称会计师

2022-01-21 14:54

同学你好
  ​借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

阿霞 追问

2022-01-21 14:57

冲减的滞纳金账务处理怎么做?需要做营业外支出还是直接做进项税额转出?

阿霞 追问

2022-01-21 14:58

借:应交税费应交增值税_增值税检查调整
贷:应交税费应交增值税进项税额转出

朴老师 解答

2022-01-21 15:06

冲减滞纳金?
不是缴纳?

阿霞 追问

2022-01-21 16:59

增值税留抵税额冲减增值税款和增值税滞纳金

朴老师 解答

2022-01-21 16:59

增值税的滞纳金是单独缴纳的

阿霞 追问

2022-01-21 17:08

可以用留抵税额冲减

朴老师 解答

2022-01-21 17:16

那你就可以直接冲抵

阿霞 追问

2022-01-21 17:17

冲减的滞纳金分录怎么做

阿霞 追问

2022-01-21 17:18

还做营业外支出吗

朴老师 解答

2022-01-21 17:24

要做营业外支出的

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同学你好 ​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-01-21 14:54:52
你好,如果你已经把留底谁做在应交税费-未交增值税科目了,借银行存款 贷应交税费-未交增值税。如果没有转这里的,先转这里来
2018-10-09 12:48:09
相关的会计处理参考如下:   计算出应退金额时:   借:其他应收款-应退进项税     贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出   收到退税时:   借:银行存款     贷:其他应收款-应退进项税
2018-08-09 16:13:16
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-12-21 15:42:01
你好,进项转出这个单独做就可以了, 比如借,管理费用,福利费贷,应交税费,应交增值税,进项税额转出。
2024-05-16 16:26:57
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