老师好，费用报销单后面附了发票和银行的回单，对方开发票的日期有时候是和我方付款同日，有时候是略迟两天但不过月，请教下您我该做一笔分录，还是做两笔合适？现在上级单位马上要下来审计要求很严格的，我想弄的规范些，所以想请教您正规的做法，麻烦您了

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2022-01-24 10:53

你好，1、如果对方开发票的日期与你方付款同日，那么做一笔分录
借：管理费用等
    贷：应付账款-供应商
借：应付账款-供应商
    贷：银行存款
2、如果对方开发票的日期比你方付款日略迟两天，那么做两笔分录
付款时，
借：应付账款-供应商
    贷：银行存款
收到发票时，
借：管理费用等
    贷：应付账款-供应商

熟苹果追问

2022-01-24 10:59

嗯嗯谢谢老师，老师您说同日付款的这个，我见我们这边之前是直接一笔做出来的，借管理费用，贷银行存款，同日发生的这样可以吗？

大海老师解答

2022-01-24 11:02

最好是通过应付账款过渡下，如果以后要查该供应商下的明细账，就会一目了然。

熟苹果追问

2022-01-24 11:22

明白了老师，谢谢您

大海老师解答

2022-01-24 11:22

不客气，祝工作顺利

精选问题

报销退休人员2024“国庆、重阳”慰问金计放哪一问

报销退休人员2024“国庆、重阳”慰问金应计入“管理费用——职工福利费”科目。根据会计处理原则，对于发放给退休员工的慰问金，由于这些员工已不在公司任职，因此这笔支出不涉及应付职工薪酬的过渡，而是直接作为管理费用中的职工福利费处理。具体的会计分录如下：借：管理费用——职工福利费贷：库存现金或银行存款这一处理方式符合《企业会计准则》中关于职工福利费的相关规定，确保了会计信息的准确性和合规性。答
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