申报企业所得税，填管理费用办公费那栏，之前抵扣过税控盘费用820元。现在要怎么填哦？是填办公费全额，还是办公费-820？还是说另外有一栏可以填抵扣820的？

🍀 追问

2017-03-11 15:33

老师，表A100000是中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类里5栏管理费用（填写A104000）期间费用明细表9栏第九条办公费。是填写2016年所有的管理费用办公费，之前税控盘费用抵扣了820元的。若我全年办公费是3820，那么我是填3820-820等于是3000？还是？

🍀 追问

2017-03-11 15:57

谢谢老师！

邹老师 解答

2017-03-09 12:47

你好，按0填写

邹老师 解答

2017-03-09 13:33

发生计入管理费用借方，减免计入管理费用贷方，所以是0的

邹老师 解答

2017-03-11 15:36

你好，是填写3000

邹老师 解答

2017-03-11 16:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利!