送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2022-01-26 06:04

您好,麻烦详细说下情况

f 追问

2022-01-26 07:00

销售额100万以内销售方给购货方3%折扣,超过100万全额按2%的折扣,请问在超过100万的节点时,前面已按3%开票的部分怎么按新折扣2%在开票和账务上处理,即差异1%部分如在开票和账务上如何处理?销售方和购货方分开说明 昨天老师回复说1%一次性单独处理,请问在票和帐上分别怎么处理,购方销方分开说明

小林老师 解答

2022-01-26 07:46

您好,比如销售100万元以内,都按3%折扣开具,在101万元时,应当全部2.02万元,即预计全年超过150万元以上,只有在超过150万元,才继续按超过部分2%,100-150万元之间,需要将已开发票部分红字冲回后重新开具

f 追问

2022-01-26 08:53

第一种:用临近的最后一张发票红冲然后一次性调整?  第二种:还是之前开的所有发票都要红冲按2%重开? 按哪种?

小林老师 解答

2022-01-26 08:54

您好,分段确认,先预计年度是100以内,100-150还是超过150

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