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送心意

微微老师

职称： 初级会计师,税务师

2022-01-27 11:07

您好，没收到发票，不需要处理的呢，或者可以选择不抵扣进项税

慕晓米 追问

2022-01-27 11:09

如果有发票，他只做了费用，没做进项税，我该怎么处理，2019年的

微微老师 解答

2022-01-27 11:11

您好，选择不抵扣进项税即可

慕晓米 追问

2022-01-27 11:12

我现在不能抵扣了是吗？

微微老师 解答

2022-01-27 11:13

您好，是的，不做抵扣处理

慕晓米 追问

2022-01-27 11:14

他之前只是做了费用，没有做进账税处理，现在发票勾选平台有这些发票，我为什么要做不抵扣处理，不能做抵扣处理吗

微微老师 解答

2022-01-27 11:16

您好，首先这部分金额不大，但是是以前年度，会涉及到以前年度损益调整，处理起来会较为麻烦。

慕晓米 追问

2022-01-27 11:20

好的，谢谢老师

微微老师 解答

2022-01-27 11:21

不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。

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这种不能抵扣的，电子发票可以的
2019-03-19 12:28:07
您好，没收到发票，不需要处理的呢，或者可以选择不抵扣进项税
2022-01-27 11:07:45
您好，《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕86号)文件规定：“二、收费公路通行费抵扣及征收政策 （1）一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票(不含财政票据，下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3% 一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5% 通行费，是指有关单位依法或者依规设立并收取的过路、过桥和过闸费用。 （2）一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。 一般纳税人应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》和《本期抵扣进项税额结构明细表》。 《附列资料（二）（本期进项税额明细）》：需要将本项金额和可抵扣进项税额分别填写在第8行“其他”对应的列次中； 《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：需要将当期可以抵扣的进项税额（含本项）填写在第12行“进项税额”中； 《本期抵扣进项税额结构明细表》：需要将本项金额和可抵扣进项税额分别填写在第30行对应的栏次中。
2018-06-26 21:42:12
你好，根据（ 财税〔2016〕86号）规定：高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1%2B3%）×3%。
2020-12-08 16:29:25
通行费的电子发票需要认证的
2019-08-27 10:28:23
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