填写，购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表后，需把认证的进项税转出吗

小五子老师

职称：中级会计师,注册会计师

2022-01-27 17:12

你好！
是的，需要转出的。

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

2020-04-15 15:43:44

您好，您的分录是正确的

2019-11-04 10:45:05

您好，对的，应交增值税等于销项税额-进项税额+进项税额转出

2017-10-28 22:23:18

业务1可以抵扣进项税额17+2.2=19.2

2022-04-13 15:13:52

　　在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目，核算月末转入的当月未交或多交的增值税，同时，在“应交税费――应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。　　举例说明如下（假定下列例子均是独立的，并且无期初余额）：　　①若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录：　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 　　②若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为101万元，则月末不需编制会计分录，此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元，属于尚未抵扣的增值税。　　③若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，已交税金30万元（当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算），则月末应编制如下会计分录：　　借：应交税费――未交增值税 10 　　贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 10 　　④若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为120万元，已交税金30万元，则月末应编制如下会计分录：　　借：应交税费――未交增值税 30 　　贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 30 　　注意：转出多交增值税只能在本期已交税金范围内转回，此题转出多交的增值税只有30万元，而不是50万元，借方与贷方的差额20万元属于尚未抵扣的增值税。

2019-09-05 11:11:29

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

填写，购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表后，需把认证的进项税转出吗

在线提问累计解决 0个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

填写，购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表后，需把认证的进项税转出吗

在线提问 累计解决 0个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 0个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？