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小默老师

职称： 中级会计师,高级会计师

2022-01-27 19:26

你好，这个公式不正确

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:26

那正确的公式是怎样的？

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:28

指会计上的公式

小默老师 解答

2022-01-27 19:28

应纳税所得额= 会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:32

就这个纳税调整额很难算老师

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:32

一直不懂

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:32

没找到统一公式

小默老师 解答

2022-01-27 19:34

这个没有统一公式的，需要分析会计和税务的差异进行调整的

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:37

我是针对某一道题总结了一个公式，放在另一道题就不适用了，根本搞不懂差异的原因在哪

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:37

比如这道题，你说我错的那个公式就可以用

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:39

这道题就用不了了，然后用这道题的思路去做上一道题又不行了。

高贵的书本 追问

2022-01-27 19:40

都是计算应纳税所得额，搞不懂问题出在哪里

小默老师 解答

2022-01-27 20:00

下面这个题虽然无形资产形成可抵扣暂时性差异，可是不确认递延所得税资产，但是会影响应纳税所得额，因此你提到的公式不适用

高贵的书本 追问

2022-01-27 20:10

下面这个题我怎么感觉它ACD矛盾呀？应交所得税等于所得税费用，那就意味着没有递延所得税。但它A不是说有可抵扣暂时性差异吗？应该确认递延所得税资产吧

小默老师 解答

2022-01-27 20:17

你好，我这儿看不到选项

高贵的书本 追问

2022-01-27 20:18

选项忘记拍下来了，补上

小默老师 解答

2022-01-27 20:29

无形资产形成的可抵扣暂时性差异是不确认递延所得税资产的

小默老师 解答

2022-01-27 20:30

债务担保属于永久性差异，不影响递延所得税

小默老师 解答

2022-01-27 20:31

因此所得税费用等于应交所得税

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相关问题讨论
你好，麻烦你发题目给老师看看
2022-03-04 15:57:42
学员你好，因为可抵扣暂时差异50万元是直接计入所有者权益的其他综合收益形成的，其他综合收益不计入利润表，因此不影响应纳税所得额
2022-03-06 21:02:15
比如交易性金融资产持有期间确认的公允价值变动，上升时确认投资收益，但税法并不确认投资收益，而等最终处置时才能确认投资收益的实现，最后处置时确认的投资收益才进行纳税，这个持有期间的公允价值变动损益就形成应纳税暂时性差异。 坏账准备，计提的当期在所得税的处理上要进行纳税调增，这个就形成可抵扣暂时性差异，等最终发生坏账时才允许企业做为损失抵减企业的应纳税所得额，
2018-04-17 21:26:08
这个的话，是会计确认的资产负债的价值，与税法确认的，存在暂时性差异，通过所得税税率，计算的哦
2020-04-24 09:25:22
你好，同学，应纳税暂时性差异是对应的资产产生的应纳税暂时性差异还是对应的负债产生的应纳税暂时性差异呢？计算当期所得税费用时要考虑递延所得税的影响（应纳税暂时性差异乘以所得税税率）
2019-04-02 13:05:59
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