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这老师说无形资产形成的可抵扣暂时性差异不确认递延是不是不太对呀？所有无形资产都不确认吗？不应该是研究开发形成的无形资产才不确认递延吗？
高贵的书本
于2022-01-27 20:34 发布 893次浏览
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冉老师
职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
2022-01-27 20:36
老师，把企业所得税和个人所得税纳税全套申报表发 问
可以以12366平台去搜索下载 答
老师你好，公司优惠政策货款预存5000赠送5000，但是 问
补记赠送金额 首先，需要补记当初赠送的 5000 元。因为之前只记录了客户充值的 5000 元，而赠送金额未入账。 补记分录如下： 借：销售费用 5000 贷：预收账款 - 客户赠送金 5000 本次销售的账务处理 客户本次购买产品实际发生额是 8000 元，其中 1000 元用赠送金抵扣，实际支付 7000 元。 确认收入分录如下： 借：预收账款 - 客户充值金 7000（客户实际支付的金额） 预收账款 - 客户赠送金 1000（客户用赠送金抵扣的金额） 贷：主营业务收入 8000 答
老师，你好！我想请教一个问题，关于所得税的一般纳税 问
利润超过300万，全额按25%交，高企可以享受15% 答
老师好，咨询下，如员工从A公司换签劳动合同至 B公司 问
企业所得税方面 确认离职补偿的合理性： 根据相关规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。离职补偿如果是合理的支出，可以在企业所得税前扣除。对于覆盖 A 公司劳动时间的离职补偿，B 公司需要有合理的解释和依据，比如在换签劳动合同时有相关协议约定，或者是基于行业惯例、公平合理的考虑等。 支付凭证与记录： B 公司应当保存好支付离职补偿的相关凭证，如转账记录、员工签收的收据等。同时，在会计账簿中准确记录这笔支出，明确是离职补偿性质的费用。 税前扣除限额： 离职补偿的扣除没有像工资薪金一样有固定的扣除标准，但不合理的高额离职补偿可能会被税务机关质疑。如果税务机关认为补偿金额过高、不符合常理，可能会要求企业提供更多的证明材料或者不允许全额税前扣除。 个人所得税方面 计算应税所得： 个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），在当地上年职工平均工资 3 倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照有关规定，计算征收个人所得税。这里计算一次性补偿收入时，对于覆盖 A 公司劳动时间的部分也要一并计入。例如，当地上年职工平均工资为 6 万元，3 倍数额即 18 万元。如果员工获得的离职补偿为 20 万元，超过部分 2 万元（20 - 18）需要按照规定计算缴纳个人所得税。 代扣代缴义务： B 公司作为支付方，有代扣代缴个人所得税的义务。要准确计算员工应缴纳的个人所得税，并在支付离职补偿时代扣税款，及时向税务机关解缴。 申报程序： B 公司需要按照规定的时间和方式，将代扣代缴个人所得税的信息进行申报。一般是通过个人所得税扣缴申报系统，准确填写员工的个人信息、补偿收入金额、已扣税款等内容。 合规操作建议 文件支持： B 公司应当准备好与离职补偿相关的文件，如离职协议、劳动仲裁裁决书（如果有）、换签劳动合同的说明等，以证明离职补偿金额的合理性和计算依据。这些文件在税务机关检查时可以作为重要的证据。 咨询税务机关： 如果对离职补偿的税务处理存在疑问，B 公司可以提前向当地税务机关咨询，获取准确的税务政策解释和操作指导。避免因为理解偏差导致税务风险。 内部审核与记录： 在财务内部建立审核机制，对离职补偿的税务处理进行审核，确保计算准确、凭证齐全、申报及时。同时，做好税务处理的记录，方便日后查询和追溯。 答
你好，老师，暂估分录如果汇算清缴的时候没有收到发 问
无票支出不能税前扣除 答
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