郭老师，你好，有问题需要咨询您@郭老师

自由的棒棒糖 追问

2022-02-09 10:32

老师，您好，这是我看的会计学堂实操里面的一道题，累计预扣预缴应纳税所得额适用的税率表是什么呀，谢谢

郭老师 解答

2022-02-09 10:33

税率表可以参考，这个应纳税所得额在三万六以内的，税率都是3%。

自由的棒棒糖 追问

2022-02-09 11:02

老师，比如一个公司2021.12月份的账，需要在2022.1.1号就结账。那时候12月份的工资不可能算出来，应该怎么计提工资费用呢？

郭老师 解答

2022-02-09 11:04

可以自己暂估一个，大体的估算一个。

自由的棒棒糖 追问

2022-02-09 11:26

好的老师，但要是预估的数是10万，但是2022.1月份实际发放是11万，那这1万是不是需要再补提一下费用，需要用到以前年度损益调整这个科目吗

郭老师 解答

2022-02-09 11:28

对的是的，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬1万汇算清，交的时候，你需要增加你的成本费用一万多抵扣所得税。

自由的棒棒糖 追问

2022-02-09 13:11

老师，您看下我2022.1月份调整这个费用的分录对不（上传的图片）？。

郭老师 解答

2022-02-09 13:13

你好，对的是的正确的。

自由的棒棒糖 追问

2022-02-09 13:22

老师，汇算清缴的时候纳税调减10000对吧

郭老师 解答

2022-02-09 13:26

哦对的是的是这么做的。

自由的棒棒糖 追问

2022-02-09 13:31

那会出现这种情况，2022.1月份的资产负债表中的未分配利润期末余额-未分配利润的期初余额-2022.1月份利润表中净利润=-10000，不等于0.这样没事吧

郭老师 解答

2022-02-09 13:32

好这个没有关系的，可以。

自由的棒棒糖 追问

2022-02-09 13:34

老师，每年都会出现这种财务报表不对等的情况，是可以的是吧，税务局不会稽查什么的吧

郭老师 解答

2022-02-09 13:36

好报表勾稽关系不一致的，可以的，没有关系。

自由的棒棒糖 追问

2022-02-09 13:38

这个问题我弄明白了，真的感谢您。祝您新年快乐，工作顺利

郭老师 解答

2022-02-09 13:39

不用客气，新年快乐
非常感谢。