老师，以前年度将视同销售的货物做成了商品损耗，调整分录怎么写啊，麻烦老师详细写一下每步的分录，谢谢

白鹭 追问

2022-02-10 13:42

是借管理费用100贷库存商品100，我们用的小企业会计准则，损耗就是由于管理不善导致的在合理范围内的正常损耗，不是报废

meizi老师 解答

2022-02-10 13:43

你好 ； 管理不善  也得走管理费用去哦   ；        你要走也是做 借 待处理财产损益  贷利润分配-未分配利润    ； 这样处理 ； 然后做 借利润分配-未分配利润  贷待处理财产损益   

白鹭 追问

2022-02-10 13:47

额，老师，以前是商品损耗，现在要视同销售，您写的分录没体现出未分配利润的增加差额，而且也没对以前分录就行调整啊，

meizi老师 解答

2022-02-10 13:48

你好 ；   都走这个科目去处理。 其实你 现在去处理  意义都不大的； 因为管理不善最终是走管理费用去处理的。    

白鹭 追问

2022-02-10 13:50

不是管理不善，我是在解释您问我的损耗的意思，问题和这个关系不大，不用纠结这里

meizi老师 解答

2022-02-10 13:53

 你好 ；  你以前做借管理费用贷库存商品 ；现在要视同销售  你做账 红冲原来分录 ：借利润分配-未分配利润 （这个是代替的销售费用） 贷       利润分配-未分配利润 （这个是代替的 主营业务收入 ） ； 应交税费-应交增值税 ；       借利润分配-未分配利润 （代替的主营业务成本  ）  贷 利润分配-未分配利润 （代替的是管理费用  ）