送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2022-02-10 21:03

您好
借:主营业务成本
贷:库存商品

YUE 追问

2022-02-10 21:08

如果是去年6月份暂估入库,然后卖出去,今年1月份才收到的发票,暂估怎么红冲,分录怎么写

bamboo老师 解答

2022-02-10 21:08

请问您暂估的时候分录怎么写的

YUE 追问

2022-02-10 21:08

借库存商品,贷应付账款

bamboo老师 解答

2022-02-10 21:09

请问暂估的金额跟发票金额一致吗
以及对应结转主营业务成本了吗

YUE 追问

2022-02-10 21:10

结转了,不一致

bamboo老师 解答

2022-02-10 21:13

暂估红冲
借 库存商品, 借方红字
贷应付账款 贷方红字
借:以前年度损益调整 借方红字
贷:库存商品 贷方红字
根据发票
借:库存商品
贷:应付账款
借:以前年度损益调整 
贷:库存商品

YUE 追问

2022-02-10 21:15

以前年度损益调整是差额吗

bamboo老师 解答

2022-02-10 21:15

以前年度损益调整是暂估跟发票的金额

不是差额
我是全额给您红冲 然后根据发票全额入账 不是根据差额

YUE 追问

2022-02-10 21:19

感谢老师,如果是在同一年发生的这比业务,就把以前年度损益调整换成主营业务成本呗?

bamboo老师 解答

2022-02-10 21:19

是的 这样理解正确的

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相关问题讨论
,您好 销售商品结转对应的成本, 借主营业务成本 贷库存商品
2020-09-07 14:16:29
你好,借;主营业务成本,贷;库存商品
2020-01-06 10:41:14
你好,销售货物的时候这样做结转分录 借;主营业务成本,贷;库存商品 金额=销售数量*单位产品成本
2020-07-04 18:46:02
根据企业会计准则体系(2006)的有关规定:对于已售存货,应当将其成本结转为当期损益,相应的存货跌价准备也应当予以结转。 借:主营业务成本 借:存货跌价准备 贷:库存商品
2019-12-03 15:33:52
借:主营业务成本贷:现金等
2017-05-13 16:35:20
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