库存商品卖出去有收入以后怎么结转成本，分录怎么写

YUE 追问

2022-02-10 21:08

如果是去年6月份暂估入库，然后卖出去，今年1月份才收到的发票，暂估怎么红冲，分录怎么写

bamboo老师 解答

2022-02-10 21:08

请问您暂估的时候分录怎么写的

YUE 追问

2022-02-10 21:08

借库存商品，贷应付账款

bamboo老师 解答

2022-02-10 21:09

请问暂估的金额跟发票金额一致吗
以及对应结转主营业务成本了吗

YUE 追问

2022-02-10 21:10

结转了，不一致

bamboo老师 解答

2022-02-10 21:13

暂估红冲
借 库存商品， 借方红字
贷应付账款 贷方红字
借：以前年度损益调整 借方红字
贷：库存商品 贷方红字
根据发票
借：库存商品
贷：应付账款
借：以前年度损益调整 
贷：库存商品

YUE 追问

2022-02-10 21:15

以前年度损益调整是差额吗

bamboo老师 解答

2022-02-10 21:15

以前年度损益调整是暂估跟发票的金额

不是差额
我是全额给您红冲 然后根据发票全额入账 不是根据差额

YUE 追问

2022-02-10 21:19

感谢老师，如果是在同一年发生的这比业务，就把以前年度损益调整换成主营业务成本呗？

bamboo老师 解答

2022-02-10 21:19

是的 这样理解正确的