送心意

庾老师

职称中级会计师,税务师,初级会计师

2022-02-11 08:35

劳务派遣代发工资怎么做分录

劳务派遣公司主要账务处理:

1、收到劳务费,开具发票

借:银行存款

贷:主营业务收入

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金

借:主营业务成本

贷:应付职工薪酬—工资

其他应付款—社保 (企业交纳部分)

其他应付款—住房公积金(企业交纳部分)

3、支付派遣人员的工资

借:应付职工薪酬—工资

贷:库存现金

其他应付款—社保 等 (个人承担的社保和公积金)

应交税费—个人所得税

寂寞的小白菜 追问

2022-02-11 08:37

不是劳务派遣公司的账务处理,是用人单位的账务处理

庾老师 解答

2022-02-11 08:44

你好:管理费用-劳务费(或者服务费) 
应交税金-应交增值税 
贷:银行存款

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