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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2022-02-12 05:58

你好，不需要进项税额转出，要符合税法规定，也就是真正过时了不需要调增

世燕 追问

2022-02-12 06:01

以前没有处理过这种，请教老师会计分录怎么写？

佟老师 解答

2022-02-12 06:38

营业外支出
银行存款（有报废时的收入，没有的话就没这个科目）
贷库存商品

佟老师 解答

2022-02-12 06:38

借营业外支出
银行存款（有报废时的收入，没有的话就没这个科目）
贷库存商品

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相关问题讨论
你好，不需要进项税额转出，要符合税法规定，也就是真正过时了不需要调增
2022-02-12 05:58:11
你好，对的，年度汇算清缴是要把成本纳税调增
2022-03-05 08:56:25
是的，需要去税局调汇算清缴表改下汇算清缴表
2019-07-22 10:45:02
你好！就是今年要多交点企业所得税，下一年将多交的调回去（下一年少交一点）
2019-07-13 19:01:09
企业的暂估入库，在汇算清缴时要分情况进行调整，不同情况不同对待。 l 发票于次年汇算清缴结束前拿到，且年前暂估与年后拿到发票的金额无差额时，无需调整； l 发票于5月31号后汇算清缴结束后拿到，但年前暂估与年后拿到发票的金额无差额时，暂估无票支出要全额调增。 l 发票与暂估有差额的，暂估入库的原材料/商品也还未销售出去的，汇算清缴前拿到发票的无需调整，汇算清缴后拿到发票的，暂估无票支出要全额调增； l 发票与暂估有差额的，且暂估入库的原材料/商品已经销售出去了的，5月31号前拿到发票的，可以直接把暂估与发票的差额冲减19年的主营业务成本，参与19年汇缴，不再调整18年的报表。 l 发票与暂估有差额的，且暂估入库的原材料/商品已经销售出去了的，5月31号后拿到发票，18年汇缴时，暂估无票支出要全额调增。
2019-03-22 23:47:59
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