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辛夷老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2022-02-13 11:30

您好，没有发票的话可以计入销售成本，只是不能税前扣除。
借：主营业务成本
贷：其他应付款

maymay 追问

2022-02-13 11:34

我们这个书店是分公司，只负责销售，销售收入进分公司账户，企业所得税怎么交呢？

maymay 追问

2022-02-13 11:35

还有第一个问题的分录，不应该是借主营业务成本，贷库存商品吗？

辛夷老师 解答

2022-02-13 11:44

成本没票不能税前扣除的话，就要按收入乘以所得税率来算的

maymay 追问

2022-02-13 14:38

分公司和总公司在一个区，归属同一个税务局管辖，所得税也需要预交吗

辛夷老师 解答

2022-02-13 14:47

这个主要是看分公司是否具有独立法人资格，是否可以进行独立核算，如果可以符合条件的分公司是可以进行独自缴纳税收的，如果不行那么就由总公司进行缴纳。

辛夷老师 解答

2022-02-13 14:49

您好，第一个问题的分录
收到书本：借库存商品   贷其他应付款
结转成本：借主营业务成本  贷库存商品

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相关问题讨论
你好 是的 年度之前到票的话 才可以税前扣除的。票到了把之前暂估的冲掉，按发票做账就可以了。
2019-12-08 15:51:03
您好，没有发票的话可以计入销售成本，只是不能税前扣除。 借：主营业务成本 贷：其他应付款
2022-02-13 11:30:11
您好，成本的货物入库了嘛
2019-12-31 10:07:56
对于其他应付款，属于公司应付出去的款
2017-06-16 20:56:21
你好，您重新上传一下图片，或将该真账实操的网址链接发一下，帮您分析解答。
2019-09-12 09:48:49
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