书店月底结算销售成本，因为书是法人个人买的，且没有发票，账上做了其他应付款，那月末结转时怎么操作呢？

maymay 追问

2022-02-13 11:34

我们这个书店是分公司，只负责销售，销售收入进分公司账户，企业所得税怎么交呢？

maymay 追问

2022-02-13 11:35

还有第一个问题的分录，不应该是借主营业务成本，贷库存商品吗？

辛夷老师 解答

2022-02-13 11:44

成本没票不能税前扣除的话，就要按收入乘以所得税率来算的

maymay 追问

2022-02-13 14:38

分公司和总公司在一个区，归属同一个税务局管辖，所得税也需要预交吗

辛夷老师 解答

2022-02-13 14:47

这个主要是看分公司是否具有独立法人资格，是否可以进行独立核算，如果可以符合条件的分公司是可以进行独自缴纳税收的，如果不行那么就由总公司进行缴纳。

辛夷老师 解答

2022-02-13 14:49

您好，第一个问题的分录
收到书本：借库存商品   贷其他应付款
结转成本：借主营业务成本  贷库存商品