法定盈余公积的具体账务处理

饼干飞呀 追问

2022-02-13 16:57

请问是结转本年利润后就做这两笔分录吗？

冉老师 解答

2022-02-13 16:57

是的，学员，你说的很对的

饼干飞呀 追问

2022-02-13 17:02

老师，结转时是您写错了吗？应该是把未分配利润转到提取法定盈余公积吧？

饼干飞呀 追问

2022-02-13 17:07

我不是很理解为啥要结转？结转完以后利润分配的本期发生额增加了是怎么回事呢？

冉老师 解答

2022-02-13 17:08

计提
借利润分配-提取法定盈余公积
贷盈余公积-法定盈余公积

借利润分配-未分配利润
贷利润分配-提取法定盈余公积

冉老师 解答

2022-02-13 17:09

不要意思，老师刚打错字了，更新了一下

饼干飞呀 追问

2022-02-13 17:14

老师我不是很理解为啥要结转？结转完以后利润分配的本期发生额增加了是怎么回事呢

冉老师 解答

2022-02-13 17:17

因为这个是两步，如果一步就不用结转
借利润分配-未分配利润
贷利润分配-未分配利润

冉老师 解答

2022-02-13 17:17

因为这个是两步，如果一步就不用结转
借利润分配-未分配利润
贷盈余公积-法定盈余公积

饼干飞呀 追问

2022-02-13 17:19

那分了两步结转完后利润分配的本期发生额借方贷方都增加了，期末余额的数据不变，没问题吧？

冉老师 解答

2022-02-13 17:20

这个有问题的 ，未分配利润期末是减少的，应该盈余公积增加了