送心意

王老师1

职称会计从业资格

2022-02-13 18:42

学员您好,按照实际付款金额做账,发票金额少的那部分在企业所得税前纳税调增即可

〃暖叻一夏的记忆 追问

2022-02-13 18:45

但是少的那部分金额还得领出去。怎么处理,

王老师1 解答

2022-02-13 18:48

学员您好,做账就按照实际付款金额来做
我举个例子,公司发生了交通费100,发票只有90,那会计分录
借:管理费用 100
贷:银行存款 100
其中10元没有发票的,到次年汇算清缴的时候通过填报申报表的方式纳税调增就可以了
你所谓的拎出去是什么意思?或者我上面列示的做法你哪里不明白的?

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