请教老师，公司把车卖给股东，折旧只提了不到1年会有哪些风险吗

茹荷 追问

2022-02-14 11:13

一般纳税人按13％交增值税是吗，折旧还继续提？不懂怎么处理

meizi老师 解答

2022-02-14 11:14

你好 ；      你当月变卖当月折旧还是要折旧的； 次月开始不折旧了。   
1.固定资产转入清理:
 借：累计折旧
 固定资产减值准备（如计提）
 固定资产清理
 贷：固定资产原值
 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
 借：现金/银行存款等
 贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
 3.清理净损益结转:
 产生清理损失
 借资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
 贷:固定资产清理
 产生清理利得
 借：固定资产清理
    贷资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）