老师，您好，我想问一下12月少录收入发现应付账款少挂了，现在2月付钱才发现，可以补计收入吗？已经跨年了这个账务应该怎么处理

小可爱 追问

2022-02-14 13:29

你好，老师

郭老师 解答

2022-02-14 13:30

借应收账款贷以前年度损益调整应交税费，借库存商品贷应付账款以前年度损益调整贷纳税调整明细表收入里面填写税收金额调增就可以的。

小可爱 追问

2022-02-14 13:50

老师，是这样吗

郭老师 解答

2022-02-14 13:51

你现在补上了所得税吗？你这个倒数第二个企业所得税的是什么业务的？

小可爱 追问

2022-02-14 13:52

不是纳税调整吗

小可爱 追问

2022-02-14 13:55

我应该把您说的纳税调整放在哪个科目，这个应付款是这些，少计提的收入金额是5042元，纳税调整的金额是不是这个金额乘以0.25

郭老师 解答

2022-02-14 13:55

纳税调整，但是你在企业所得税申报的那个月才调整你的企业所得税，现在没有调整，不用做。

小可爱 追问

2022-02-14 13:59

这样子就可以了是吗？

郭老师 解答

2022-02-14 13:59

你好，对的是的，是这么做的。

小可爱 追问

2022-02-14 14:06

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-02-14 14:08

不用客气，工作愉快