请问企业所得税的账务处理是？

玲老师

职称：会计师

2022-02-14 16:00

。您好，借所得税费用贷应交税费应交企业所得税。
。借应交税费贷银行。

饼干飞呀追问

2022-02-14 16:04

请问第一步是计提吗？这两笔分录是同时做在在缴纳当期吗？

玲老师解答

2022-02-14 16:09

季度末计提。第二个月交纳。第二个月缴纳。

饼干飞呀追问

2022-02-14 16:24

季度末没有计提可以吗？直接借：所得税费用贷：银行存款

玲老师解答

2022-02-14 16:30

这样处理是不可以的。

饼干飞呀追问

2022-02-14 16:34

那我季末没有计提怎么处理？

玲老师解答

2022-02-14 16:37

补充计提也是上面计提的分录。

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