小规模发生企业所得税退回，怎么做分录

春天 追问

2022-02-15 09:54

上一年多多交的企业所得税

丁小丁老师 解答

2022-02-15 09:56

您好！那上年你们应该挂往来，这次收回后冲减往来就可以了

春天 追问

2022-02-15 09:59

自产自销的产品，如果捐赠，对外投资，发放职工福利都视同销售，那么这么产品是按成本价格做账还是销售价格？外购的产品对外投资赠送他人，也是视同销售，做账的价格是按成本价格还是销售价格？

丁小丁老师 解答

2022-02-15 11:15

自产的税务上视同销售，会计上按成本价转就行了
外购的用于投资也是这样

春天 追问

2022-02-15 11:19

销项税额是按销售价格计算吧

丁小丁老师 解答

2022-02-15 11:22

您好！是的，税金按税法规定缴纳