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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-03-13 16:32

邹老师好，关于工资的账载金额与税收金额 ，我还是没明白，账载金额是计提的工资还是实发工资呢   如果说公司一个人每月4500的工资，一年是54000元，那所得税年报的职工薪金调整明细表上的账载金额和税收金额分别是多少呢

向日葵 追问

2017-03-13 16:37

那多少是超标的，有什么标准吗，我还以为税收金额不超过3500元的部分42000呢，这个怎么确定

邹老师 解答

2017-03-13 16:14

借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费 
借；应付职工薪酬-福利费      贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2017-03-13 16:34

实发 的 
没有超标的，账载金额与税收金额是一致的

邹老师 解答

2017-03-13 16:38

你好，比如国有企业规定了高管的最高工资是多少，超过了就是超标

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借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2017-03-13 16:14:27
您好 借：管理费用-保险费 贷：银行存款 不需要走职工福利费
2020-06-24 11:33:24
借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-非货币性福利 借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：银行存款
2018-05-08 15:16:04
同学好，同学的分录是正确的，
2020-04-07 11:47:27
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