企业，小规模纳税人，小企业会计准则，1月有投资收益30万，要提6万做发展基金！怎么做分录？

醉熏的战斗机 追问

2022-02-16 10:15

使用1万发展基金给其他公司做工作经费，怎么做分录？

家权老师 解答

2022-02-16 10:16

借：营业外支出-捐赠支出
贷：银行存款

醉熏的战斗机 追问

2022-02-16 10:19

可以先放入其他应付款-发展基金？

家权老师 解答

2022-02-16 10:20

你这个是付给别的单位，不是自己发展的使用的

醉熏的战斗机 追问

2022-02-16 10:25

自己发展使用怎么做分录？

家权老师 解答

2022-02-16 10:28

借：固定资产
     原材料等科目
贷：银行存款
那个盈余公积科目不管他，只核算计提就是。

醉熏的战斗机 追问

2022-02-16 10:56

年末再结转？可以做：借：利润分配-企业发展基金 贷：盈余公积-企业发展基金？

家权老师 解答

2022-02-16 10:59

是你年末计提的时候做那笔分录，使用的时候不用做。

醉熏的战斗机 追问

2022-02-16 11:00

只能年末计提吗？1月份计提不可以企业发展基金吗？

家权老师 解答

2022-02-16 11:03

是的，只需年末计提就是了