老师好，请问有关增值税的分录全套是怎么做的呀？

郭老师 解答

2025-01-20 16:26

是的话

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

宁儿 追问

2025-01-20 16:37

是一般纳税人，那我上月少做了一笔分录，转出未交增值税这步没做，还有就是上月计提了其它的企业所得税等，这月实缴的，就是增值税的我不知道到底要怎么把账做平，

郭老师 解答

2025-01-20 16:38

你好，你现在补上就可以的，把销项和进项再补结转。

宁儿 追问

2025-01-20 18:06

那我不同的税率的要分别转出对吧？然后统一都转到未交增值税那里，那我在财务系统里要怎么看我要做的金额是多少呢？

郭老师 解答

2025-01-20 18:10

你不同的税率还分别做的吗？如果是的话，那就分别接转。如果是三级科目都是一样的，分不出来税率的话，那一块转就行

看科目余额表或者是明细账。最后的这个期末余额就是。

宁儿 追问

2025-01-20 20:03

增值税要做多少金额，根据应交税费-应交增值税-销项税额这里显示的来，对吧？纳税申报表上显示的是最终要交的金额，不好分

宁儿 追问

2025-01-20 20:04

老师，您做的分录我没完全看明白，分的是几步走，可以帮我重新一步步写下吗？谢谢

郭老师 解答

2025-01-20 20:05

一共分了三部


借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税





第一个是结转销项税额呀。

郭老师 解答

2025-01-20 20:05

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项





是结转进项税额。

郭老师 解答

2025-01-20 20:05

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。




结转需要缴纳的增值税，





这个金额是销项税额减进项税额算出来的。

宁儿 追问

2025-01-20 20:23

那我11月底为提升12月开票额度有预缴了增值税和附加税，这个金额我在12月把它结转没了，现在要怎么处理呀？有个差额

郭老师 解答

2025-01-20 20:28

借应交税费预缴增值税
应交税费附加税
贷银行存款
借应交税费未交增值税
贷应交税费预缴增值税
其他的不变