老师你好，21年电子通行费发票600元，当时做账没有做进项，请问22年我调整错账，除了做红字发票及正确分录，需不需要做年度损益的会计分录？

香蕉板凳 追问

2022-02-16 14:27

请问具体分录要怎么做？小白一名
原分录：  借:管理费用600  贷：银行存款 600
更正      借：管理费用 -600  贷：银行存款-600
       借：管理费用：590  应交税费-进项税费  10 贷 ：银行存款600
还要做什么会计分录吗？老师

耿老师 解答

2022-02-16 14:35

你好！费用跨年度了吗？

香蕉板凳 追问

2022-02-16 14:36

21年的凭证做错了  22年改
这算不算跨年？

耿老师 解答

2022-02-16 14:37

你好！ 借:以前年度损益调整  —600 贷：银行存款 —600
借：以前年度损益调整：590 应交税费-进项税费 10 贷 ：银行存款600
借未分配利润10贷以前年度损益调整10

香蕉板凳 追问

2022-02-16 14:38

谢谢老师  就这样就可以啦哈 别的都不用管啦？

耿老师 解答

2022-02-16 14:39

你好，是的，这是完整分录