汇算清缴前发现账目错误是够可以反结账去修改凭证，如果不可以，该怎么做？

杺姠陽桄 追问

2022-02-16 14:47

申报表 要改的话是要重新申报是吧？已经缴纳税款的就比较麻烦了是吗？

耿老师 解答

2022-02-16 14:48

您好，如果涉及税费的话会比较麻烦

杺姠陽桄 追问

2022-02-16 14:49

那如果不反结账去修改凭证，就是需要在下一年度做账是调整是吗？那汇算清缴之前调整的话该怎么做么？

耿老师 解答

2022-02-16 14:55

您好，涉及损益类的科目通过以前年度损益调整科目代替就行

杺姠陽桄 追问

2022-02-16 14:58

那就是要做在下一年的凭证里面了是吧？

耿老师 解答

2022-02-16 14:58

您好，是的，做在2022年里面

杺姠陽桄 追问

2022-02-16 14:59

那做汇算清缴的时候这部分我应该在申报表里哪里体现呢？

耿老师 解答

2022-02-16 15:00

你好，在相关成本里增加税前抵扣金额

杺姠陽桄 追问

2022-02-16 15:02

暂估的材料、成本 在汇算清缴以前没有到位，我在下一年冲销，也是体现在汇算清缴报表里面是吗？

耿老师 解答

2022-02-16 15:02

您好，是的，一样的在汇算清缴时统一调整

杺姠陽桄 追问

2022-02-16 15:04

哦~~~好的好的，那我在2021年有收入的红冲，做的是“以前年度损益调整”科目，也是在汇算清缴报表里面相应填写是吗？

耿老师 解答

2022-02-16 15:04

你好，冲红票的话不用，直接再开红字发票当月做就可以

杺姠陽桄 追问

2022-02-16 15:06

因为之前月份在做的时候已经做成“以前年度损益调整”了，现在报表报上去了，也没办法回头去改报表了，汇算清缴的时候这个怎么处理呢？

耿老师 解答

2022-02-16 15:07

您好，是哪一个年度的？

杺姠陽桄 追问

2022-02-16 15:08

是2020的收入，在2021年度红冲的

耿老师 解答

2022-02-16 15:09

您好，2021年的时候做在冲红当月就可以，既然已经2021年封账了就不要再更改了

杺姠陽桄 追问

2022-02-16 15:10

那不再更改的话，就需要在汇算清缴的时候在报表上体现了是吗？

耿老师 解答

2022-02-16 15:11

你好，2021年你是汇算清缴前做的，还是会算清缴后做的？

杺姠陽桄 追问

2022-02-16 15:12

一部分是汇缴前，一部分是汇缴后，但是当时做汇缴好像没有涉及这块

耿老师 解答

2022-02-16 15:29

你好，去税务局大厅前台办理更正申报