小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，那么以前年度的凭证调整怎么做？ 例如2021年12月底，做了以下分录 借：管理费用 8800 贷：应付暂估款 8800 因供应商问题，发票需要重新调整，2022年2月收到发票，不含税金额为8000，税额80，那我怎么做分录？

落后的雪糕 追问

2022-02-17 11:18

管理费用直接计入当年了吗？

小默老师 解答

2022-02-17 11:19

2022年2月的发票，计入2022年

落后的雪糕 追问

2022-02-17 11:21

但是费用是2021年12月的费用，12月该开的，开错了，重新调整的发票

落后的雪糕 追问

2022-02-17 11:23

先红冲

借：管理费用 -8800

贷：应付暂估款 -8800

然后做正确分录

借：管理费用 8000

应交税费-应交增值税-进项 80

贷：应付账款 8080

然后再将管理费用结转到以前年度损益调整科目？

借：以前年度损益调整 8000

贷：管理费用 8000

落后的雪糕 追问

2022-02-17 11:29

错了错了，是不是应该这样

先红冲

借：利润分配-未分配利润  -8800
 贷：应付账款-暂估  -8800

借：利润分配-未分配利润  8000
   应交税费-进项税  80
贷：银行存款

小默老师 解答

2022-02-17 14:32

如果实际业务是去年的业务，那么应该按照你后面的分录处理