公司适用小企业会计准则，没有“以前年度损益调整科目”。由于公司管理不善，人员流动大。大量2021年的发票在2022年的2-3月财务这边才收到，员工才报销去年的费用。 假如是差旅费用，年会费用这种，请问这种情况是怎么正确做账？希望老师写出分录

微信用户 追问

2022-03-16 10:48

请问未分配利润下需要设一个专门的二级科目吗？

郭老师 解答

2022-03-16 10:48

好，二级科目未分配利润就可以的。

微信用户 追问

2022-03-16 10:56

老师，请问进行2021年汇算清缴的时候针对这部分费用应该怎么处理呢？

郭老师 解答

2022-03-16 10:57

差旅费的纳税调整明细表，扣除项目30栏，填写税收金额，
然后福利费的，在职工薪酬明细表有一个福利费实际金额里面增加，如果不超过扣除比例的，在税收金额里面也增加上。

微信用户 追问

2022-03-16 10:58

是我到时候汇算清缴的时候要把这部分费用加上以前已经上报的费用一起做到纳税调整表里面吗？

郭老师 解答

2022-03-16 10:59

对的是的是这么做的，是这么理解的。

微信用户 追问

2022-03-16 11:08

老师，我还想问问如果有跨年的固定资产发票怎么入账，那折旧费用怎么补计提？
有一批电脑固定资产的发票是21年10月的，但是一直都还没有确认入库做到账上

郭老师 解答

2022-03-16 11:09

借固定资产贷银行存款，
借利润分配未分配利润贷累计折旧
汇算清缴，在固定资产折旧明细表，税收金额加上这笔钱就可以的。

微信用户 追问

2022-03-16 11:10

老师，有这么多跨年费用会不会有什么税务风险的...？

郭老师 解答

2022-03-16 11:12

实际业务的没有风险。

微信用户 追问

2022-03-16 11:13

好的，谢谢老师。如果跨年费用通过“利润分配-未分配利润”进行调整，汇算清缴的时候会影响利润表吗？

郭老师 解答

2022-03-16 11:15

你好
不影响利润表的。