21年的电子运输费普票有2万的没有入账，今年怎么处理

郭老师 解答

2022-02-18 14:45

这个是单位的车吗？

倾听 追问

2022-02-18 14:47

不是单位的车，是网络平台用车帮单位送货给客户的

郭老师 解答

2022-02-18 14:48

那你们有租赁关系吗？如果有租赁关系的，可以正常做账，借销售费用应交税费应交增值税进项贷银行存款当年应该是做这个事吗？

倾听 追问

2022-02-18 14:52

没有租赁关系，也不是我们单位的车，是这个单位帮我们送货，我们给运费，发票每次都开电子档发给老板，老板不知道。

倾听 追问

2022-02-18 14:53

要票才发现，去年都开了，没有入账。

郭老师 解答

2022-02-18 14:54

那你可以不用做的。没有租赁关系，与车相关的你们做不了，除非对方给你开运输的发票。

倾听 追问

2022-02-18 14:57

晕，我都说了，收到的电子运输普票，只是21年的票，没有入账，2万的金额，今年能不能入账

郭老师 解答

2022-02-18 14:58

。《江苏省地方税务局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（苏地税规〔2011〕13号）第二十四条规定，企业员工将私人车辆提供给企业使用，企业应按照独立交易原则支付租赁费，以发票作为税前扣除凭证。应由个人承担的车辆购置税、车辆保险费等不得在税前扣除。

郭老师 解答

2022-02-18 14:58

那你看下这个政策，你们单位做不了，你们没有租赁关系。

倾听 追问

2022-02-18 15:00

对方是运输公司，给我们运送货物，最后给我们开了发票，要什么租赁关系

郭老师 解答

2022-02-18 15:03

如果签订的是运输合同的话，对方给你开运输的发票可以的，建议前年度损益调整或者利润分配，未分配利润贷银行存款，汇算清缴的时候增加费用，减少利润。