一般纳税人是进口企业，1月取得进口榛子进项税税率是13%，1月开出发票咨询费税率是6%，请问一月的进项税可以抵扣增值税吗？ ？

光 源 追问

2022-02-19 08:20

老师，这是1月这张进项专票，需要在软件里勾选吗？

潇潇老师 解答

2022-02-19 08:20

你好，需要勾选认证。

光 源 追问

2022-02-19 08:21

分录怎么做？
83091是含税，对吗？

光 源 追问

2022-02-19 08:21

勾选软件里选哪项？

潇潇老师 解答

2022-02-19 08:28

你好，不好意思刚说错了，进口专用缴款书不用勾选认证的，申报纳税是直接填写抵扣就可以了。
借：应交税费-增值税-进项
贷：银行存款

光 源 追问

2022-02-19 10:07

老师，这张进项做分录，借库存商品吗？

潇潇老师 解答

2022-02-19 10:51

你好，可以计入库存商品。

光 源 追问

2022-02-19 11:47

这张发票的分录是：借库存商品、进项税贷银行存款，对吧？

潇潇老师 解答

2022-02-19 11:49

借：库存商品
应交税费-增值税-进项
贷：银行存款

光 源 追问

2022-02-19 14:01

照片上的金额
税款可以抵扣是83091÷1.13乘0.13对吗？

潇潇老师 解答

2022-02-19 14:12

你好，直接按照专用缴款书上的税额进行抵扣，进项税额83091.1