长期待摊费用开办费一次性转入费用的分录是借：管理费用 贷：长期待摊费用-开办费 吧？月底还需要做其他结转分录吗？

珍惜 追问

2017-03-15 10:52

但是老师我现在做16年的审计，15年的审计报告对方把长待摊一次转入费用了，但16年初我已分开摊销几个月，3月把剩余的一次转入费用了，现在审计说我16年期初有余额，应纳税调增，我没明白啥意思？我做的分录到月底不也结转了吗？

袁老师 解答

2017-03-15 10:33

是的，月底借：本年利润，贷：管理费用

袁老师 解答

2017-03-15 10:44

一块结转了

袁老师 解答

2017-03-15 10:59

你应该做借：以前年度损益调整贷：长期待摊费用，不应该通过管理费用了，你别调整了，调表不调账