12月份凭证，没有收到发票时，分录借应付账款对方企业，贷银行存款，借主营业务成本暂估数，贷应付账款暂估数，这月收到发票了怎么做分录

张小宝 追问

2022-02-21 18:35

怎么做，麻烦写下，跨年了，需要用以前年底调整吧

王老师1 解答

2022-02-21 18:37

学员您好，12月做账的金额和这月收到发票的金额一样吗？

张小宝 追问

2022-02-21 18:37

一模一样

张小宝 追问

2022-02-21 18:38

差一个进项税额

王老师1 解答

2022-02-21 18:39

学员您好，那不影响的
借：主营业务成本 负数
贷：应付账款 负数
凭票做
借：主营业务成本
贷：应付账款

张小宝 追问

2022-02-21 18:39

跨年了不需要以前年度调整吗

王老师1 解答

2022-02-21 18:40

如果金额不一样需要用以前年度损益调整

张小宝 追问

2022-02-21 18:42

金额一样就不要了吗？这个月就多抵了一个进项

王老师1 解答

2022-02-21 18:44

学员您好，如果你要用以前年度损益调整也是可以的，因为最终一正一负是抵消的

张小宝 追问

2022-02-21 18:46

借应付账款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整应交税费应交增值税进项贷应付账款。这么做对吗

王老师1 解答

2022-02-21 18:48

学员您好，分录没问题的