以前做分录计提成本借：主营业务成本 贷：应付账款 发放：借：应付账款 贷：银行存款 老师，现在我想把主营业务成本弄成工资，怎么改调账！

小云朵海南 追问

2020-07-19 16:36

以前工资是计提;借管理费用：贷应付职工薪酬。发放是借应付职工薪酬-工资，其他应收款-社保贷银行存款

答疑苏老师 解答

2020-07-19 16:37

你好 那就是  借 主营业务成本 负数  借 管理费用

小云朵海南 追问

2020-07-19 16:39

老师，我不懂，那之前入应付账款的呢，怎么调，以前做分录计提成本借：主营业务成本
贷：应付账款
发放：借：应付账款
贷：银行存款
，就是把之前的上面的分录全部换成发放工资，老师可以写个分录出来吗？

答疑苏老师 解答

2020-07-19 16:40

你好  那就把上面的分录整个负数冲掉就可以了，然后再按正确的分录来做就可以了。

小云朵海南 追问

2020-07-19 16:44

但是之前工资是走管理费用，他是主营业务成本耶

答疑苏老师 解答

2020-07-19 16:47

你好 就是把主营业务成本的分录都负数冲掉就可以了，科目相同，金额负数。

小云朵海南 追问

2020-07-19 16:55

然后在做一笔正确的分录？老板那个应付账款的可以把3-5月的直接6月合计冲吗

答疑苏老师 解答

2020-07-19 17:01

你好 是的  是可以的。