老师您好我这边是行政事业单位我们单位有两个账户一个是市级财政的零余额账户一个是地方财政的保留户发放工资都是转的应发项到工资代发户上，扣的保险部分拨回保留户，保险单位部分另外转到保留户，再从保留户一起缴单位部分和个人部分。保留户上的除了这一部分保险的个人部分以外还有地方财政拨过去的钱，现在情况就是保险扣发项和转过去的保险单位部分金额都有问题，和地方财政拨过去的钱混在一起用了，想请问我想知道保留户上的支出能否用地方财政拨过去的钱减去保留户上的余额来反映，因为转过来的工资保险这些钱都已经在市级财政的会计核算那边做了支出。

bullet 老师

职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA

2022-02-23 09:37

同学你好，1、可以用地方财务拨过去，要摘要备注清晰

精选问题

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

你好，你们是收到了钱是吗答
增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

现在专卖给个人的话，开票是按3% 答
老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答

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