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送心意

venus老师

职称： 中级会计师

2022-02-23 11:29

不是
递延所得税资产核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。属于资产类科目。增加记借方，减少记贷方，余额在借方。分录为：
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
递延所得税负债核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。属于负债类科目。增加记贷方，减少记借方，余额在贷方。分录为：
借：所得税费用
贷：递延所得税负债

GFF 追问

2022-02-23 12:47

感谢老师回答！^_^
我还想向您请教一个问题：

【当会计折旧＜税法折旧，导致资产账面价值＞计税基础，若产品已经对外销售会影响到利润，递延所得税负债应该调整当期所得税费用。】
老师，请问会计折旧算小了，意味着这项资产价值更高了吗？那卖出去不是利润也变高了吗？为什么会产生递延所得税负债呢！

venus老师 解答

2022-02-23 13:20

同学新的问题请重新提出哈，学堂有要求

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