找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2024-12-30 14:13

老师，公司是去年下半年注册的，到目前为止一个业务都没有，产生的所有费用是不是在报销上就显示负数，在汇算清缴时就直接代入就可以了，不需要调增或调减对吗

郭老师 解答

2024-12-30 14:15

筹建期吗？如果是筹建期的话，需要纳税调增营业期之后才能抵扣。

微信用户 追问

2024-12-30 15:00

老师，我在去年注册期到今年2月份都是按开办费入的账，今年3月份以后是按正常做账入的费用，但也一直没有收入，像这情况还算筹建期吗

郭老师 解答

2024-12-30 15:00

不属于
因为你账上都按照正常的业务开始做了。

微信用户 追问

2024-12-31 10:13

老师，那今年2月份之前的账都是按开办费入的，这个算吗

郭老师 解答

2024-12-31 10:14

你一年内都是筹建企才可以纳税调增，不是筹建期。既有筹建期还有营业期的话，正常抵扣

微信用户 追问

2024-12-31 10:15

老师，那我去年从10月份到12月份都是做的开办费，是不是也要正常抵扣呀

郭老师 解答

2024-12-31 10:16

你好，纳税调增，今年做汇算清缴的时候做去年的需要纳税调增。

微信用户 追问

2024-12-31 10:23

老师，那今年既有开办费，又有营业期的费用，就全部按正常抵扣，没有收入，利润就是负数，然后5年之内是可以抵减对吗？

郭老师 解答

2024-12-31 10:24

是的，对的，是这么做的

微信用户 追问

2024-12-31 10:26

老师，那我能不能把开办费也一并合在一起做抵扣，不要调增一部分，这样更麻烦？

郭老师 解答

2024-12-31 10:30

既有筹建期，还有营业期，可以啊，没有问题，就是一块儿，就是正常抵扣。

微信用户 追问

2024-12-31 11:44

老师，12月份还有一部分费用没有报销，财务需要在12月份做处理吗？还是说这个12月份的产生的费用可以在次年报销入账？

郭老师 解答

2024-12-31 11:45

你好，需要的，根据权责发生制当月的需要做当月。

微信用户 追问

2024-12-31 12:07

老师，24年产生的费用，在次年才能报销，12月份做账务处理，用什么做附件？是用这些单据复印件吗

郭老师 解答

2024-12-31 12:10

可以
你可以先暂估
后期发票到了再调整

微信用户 追问

2024-12-31 12:15

老师，暂估也需要附件对吗？是用原收据还是用复印件啊

郭老师 解答

2024-12-31 12:15

暂估可以没有原始凭证，你有复印件，用复印件，这就不相当于暂估了。后期发票到了之后，你再把这个发票放到凭证后面就行。

微信用户 追问

2024-12-31 13:27

老师，如果在跨年后1月份报销，既有24年12月份的费用又有25年1月份的费用要分开填写报销单报销？

郭老师 解答

2024-12-31 13:28

分不分开写都可以，你账上能分开就行。