你好，老师。发票开票日期是2021年12月，金额1万，运费专用发票。我当年未计提没做账。今年2月收到发票，怎么做账。做费用的话今年能所得税扣除吗。去年单位亏损，没产生所得税，所得税汇算申报也已经完成了。我今天才知道有这个发票。

尊敬的舞蹈 追问

2022-02-24 21:16

发生在去年，开票日期也是去年。我的汇算清缴已经申报完了，去年也是亏损状态。怎么做账呢。直接走未分配利润，那这个费用也不能算在去年亏损额里了啊，就不能用以后的盈利弥补了

王老师1 解答

2022-02-24 21:41

学员您好，正确做法就是账务走未分配利润，这样就是以前年度的损益。同时你更正申报汇算清缴，把这个费用加进去，加到汇算清缴表格里

尊敬的舞蹈 追问

2022-02-24 22:02

写分录同时，汇算清缴表格里有这个选项吗，加入后，就能把2021年的亏损额改过来了是吗，

尊敬的舞蹈 追问

2022-02-24 22:05

纳税调整表格里吗，

尊敬的舞蹈 追问

2022-02-24 23:19

上年度多计提费用，本年度收到发票，红冲后在按正确发票写分录，两者之间的差额计入上年度的话，写分录通过本年利润调整，汇算清缴怎么调整，还是说差额可以计入本年

王老师1 解答

2022-02-24 23:21

写分录同时，汇算清缴表格里有这个选项吗，加入后，就能把2021年的亏损额改过来了是吗？
—汇算清缴正常填在费用里就可以，跟你其他的管理费用财务费用销售费用一起的

王老师1 解答

2022-02-24 23:23

dmcbp
上年度多计提费用，本年度收到发票，红冲后在按正确发票写分录，两者之间的差额计入上年度的话，写分录通过本年利润调整，汇算清缴怎么调整，还是说差额可以计入本年
差额计入以前年度损益调整，影响的是期初未分配利润
汇算清缴时多计提的费用减掉差额后填列即可

尊敬的舞蹈 追问

2022-02-25 08:15

老师，如果差额计入上年度，分录走未分配利润，那上一年度末资产负债表的未分配利润这个科目用不用调表啊，还是不用调，等在报季度报表的时候在填

王老师1 解答

2022-02-25 11:08

学员您好，上一年度的未分配利润要调表的

尊敬的舞蹈 追问

2022-02-25 12:45

如果是这样，上一年度的都申报完了怎么调啊。

王老师1 解答

2022-02-25 13:20

学员您好，这就需要更正申报。我第一条回复就这么说的

尊敬的舞蹈 追问

2022-02-25 13:26

上年度报表，资产负债表不调，当年报的时候调整数可以么

王老师1 解答

2022-02-25 14:38

学员您好，当年报的是调整期初未分配利润