老师，上月没抵扣的进项票，需要做外账吗？账上会在哪里体现？

珍珍 追问

2022-02-25 12:59

这个分录怎么做的呢？

meizi老师 解答

2022-02-25 13:01

你好；    你是什么业务的； 我看具体怎么挂借贷方  

珍珍 追问

2022-02-25 13:28

就是进的原材料的进项，和进的包装物的进项没有抵扣的

meizi老师 解答

2022-02-25 13:28

 你好；   借原材料      ；周转材料 -包装物  ；  应交税费- 待认证进项税； 贷银行存款或者应付账款  

珍珍 追问

2022-02-25 13:36

我就是说认证的发票，贷方挂应交税费-进项税额，没抵扣的贷方记应交税费-应交增值税-贷认证进项税，是这样吧？

meizi老师 解答

2022-02-25 13:37

 你好；       做借方去； 怎么会做贷方去了  。     

珍珍 追问

2022-02-25 13:38

嗯嗯，是借方。谢谢

meizi老师 解答

2022-02-25 13:39

 对的哦。 这样 才对  的  

珍珍 追问

2022-02-25 13:44

没抵扣的这部分，下个月认证后，再做个分录：借应交税费-进项税额，贷应交税费-待认证进项税。  这样就可以了是吧？

meizi老师 解答

2022-02-25 13:49

 你好；   是的。 就可以了。  就是这个思路