你好，我们是人力资源公司的，我们是差额征收，开票金额是79307.5，差额征税是77507.5（工资74875，税费是2257.5，管理费1800，个税375）相当于我们实际赚了1800的管理，这个怎么处理分录？

朴老师

职称：会计师

2022-02-28 13:51

（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款
       贷：主营业务收入
              应交税费———应交增值税(销项税额)
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)
       贷：银行存款
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
        贷：应交税费———未交增值税

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你好，我们是人力资源公司的，我们是差额征收，开票金额是79307.5，差额征税是77507.5（工资74875，税费是2257.5，管理费1800，个税375）相当于我们实际赚了1800的管理，这个怎么处理分录？

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