企业汇算清缴都需要调整哪些科目，老师，详细一些

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2022-03-01 09:46

你好，汇算清缴是调表不调账。需要调整的类别主要包括以下几个方面。
1、企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。
2、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。
3、除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
4、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
5、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
6、企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。

鳗鱼微笑追问

2022-03-01 10:02

好的谢谢老师，咨询服务费有标准限制么

大海老师解答

2022-03-01 10:09

咨询服务费没有标准限制。

鳗鱼微笑追问

2022-03-01 20:03

老师，我是一般纳税人。那么我的收入我给客户开专票和普票，两种方式对我方来说有什么差别呢

大海老师解答

2022-03-01 20:11

一般纳税人开普票与开专票没有区别。对于一般纳税人来说，不管是开普票还是开专票，都需要正常纳税。一般纳税人不管开专票还是普票，对于自己没有影响。但是对于收票一方，却有本质的区别。

大海老师解答

2022-03-01 20:11

如果一般纳税人的收票方也是一般纳税人企业，那么开专票还是开普票会影响对方抵扣的问题。毕竟普通发票不能进行勾选普票。

精选问题

企业汇算清缴都需要调整哪些科目，老师，详细一些

在线提问累计解决 6392个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

企业汇算清缴都需要调整哪些科目，老师，详细一些

在线提问 累计解决 6392个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 6392个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？