去年有三笔收入没有开票，没有申报，今年发现了补开票了，要怎么入账，怎么调整到去年。

包子 追问

2022-03-01 10:47

没开票，也没做收入，也没付钱，但是但是需要调整到去年，如果做在今年就超两百万了，小规模影响比较大。

郭老师 解答

2022-03-01 10:49

你好，那你得去修改之前的增值税申报表，借银行存款贷利润分配未分配利润应交税费应交增值税。

郭老师 解答

2022-03-01 10:49

汇算清缴的时候，你这个收入需要增加。

包子 追问

2022-03-01 10:59

那我的收入要调到去年分录怎么做。？

包子 追问

2022-03-01 10:59

我现在做了借应收贷收入、税金

包子 追问

2022-03-01 10:59

还有计提税金。

郭老师 解答

2022-03-01 11:03

你好，上面给你写了分录了。

郭老师 解答

2022-03-01 11:04

借银行存款贷利润分配未分配利润应交税费应交增值税。未读
2022-03-01 10:49

郭老师 解答

2022-03-01 11:04

增值税的不用集体缴纳的时候，借应交税费应交增值税贷银行存款。

郭老师 解答

2022-03-01 11:04

附加税的企业利润分配，未分配利润贷应交税费附加税。

包子 追问

2022-03-01 11:14

其实就是借应收，贷以前年度损益调整、应收；计提税金借以前年度损益调整，贷应交税费附加税，最后再一起结转到未分配利润呗。

郭老师 解答

2022-03-01 11:16

对的是的，是这么理解的。

郭老师 解答

2022-03-01 11:17

但是以前年度损益调整是企业会计准则做账使用的，你们单位是企业会计准则吗？

包子 追问

2022-03-01 11:17

嗯，对小企业准则。

郭老师 解答

2022-03-01 11:22

就用利润分配，未分配利润来做就可以的。