送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-03-01 14:36

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税)

2、支付工资、社保费及公积金

借:应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

贷:银行存款

应交税费——应交个人所得税

其他应付款——社保费及公积金(个人部分)

3、结转工资

借:主营业务成本

贷:应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

4、差额减除

借:应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税)

贷:主营业务成本

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